內部稽核組織及運作
內部稽核組織
本公司稽核室為獨立單位，隸屬於董事會。內部稽核主管任免必須經董事會同意；本公司內部稽核單位配置專任稽核人員，主管及其所屬稽核人員共計2人。
內部稽核目的
內部稽核，其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
稽核工作執行
內部稽核規程明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制，並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率；其範圍包涵公司所有作業及其子公司。
稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行，該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂，另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況，並及時提供管理階層以便其解決已存在或潛在控制弱點的另外管道。
內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查，包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質，並綜合自行檢查結果，報告董事會。
內部稽核任免
本公司已於2021年度成立審計委員會，未來內部稽核主管之任免，將依證卷交易法規定，經審計委員會同意並提報董事會決議。另非主管職之稽核人員之任免、考評、薪資報酬之核定，同一般員工，由其稽核主管簽報董事長。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
一.
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會議日期 |
出席人員 |
溝通重點 |
溝通情形及結果 |
獨立董事意見 |
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114.11.04 董事會 會後會 |
獨立董事 張清保 |
一.香港艾華轉型為控股公司進度。
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5月6日董事會通過轉型為控制公司、資產於6月30 日完成處置、人員亦優於香港僱傭條例終止聘僱、7月8日完成營業地址異動並依法代公告。
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無意見，洽悉。
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二.報告11~12月預計執行規劃。 |
依稽核計畫為執行；另12月為查核子公司，將再加強著重子公司組織架構異動，工作職能劃分及執行情形為查核。
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無意見，洽悉。
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三.補充115年度稽核計畫排定報告 |
考量近三年稽核建議、法令規範每年、每季、每月應查核事項，予以列入查核項目。因ALPHA BVI及香港艾華皆為控股公司,故子公司未排定例行或專案稽核計晝.但擬訂於本公司稽核作項目：「投資循環-對子公司管理作業、法令規章遵循作業、重要子公司管理報表查核」確認是否符合相關法令規範作業。
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無意見，洽悉。 |
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四. ESG與稽核-永續資訊之管理 |
本年度安排於12月查核，稽核的重點在於監督永續資訊的蒐集、處理與揭露流程，例如碳排放、水資源使用等數據的準確性與一致性。
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無意見，洽悉。 |
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五.法令修訂及因應 |
依主管機關發佈修訂的法令資訊，如證交法、解釋函令、公司法、證交法及稅法（含營利事業所得稅查核準則）等，即時提醒權責單位；稽核計畫並列有法令遵循作業，藉以確認是否符合規定。 |
無意見，洽悉。 |
二.稽核室與獨立董事溝通情形
1.稽核室除每月將稽核報告送各獨立董事核閱外，稽核主管亦有列席審計委員會、董事會提出報告事項。
2.稽核主管與獨立董事隨時視需要直接相互聯繫，溝通管道暢通：得透過電子郵件、電話、Line等溝通內部
稽核相關事宜。
三.列席審計委員會、董事會:皆為報告事項。
日期：114年1月7日、114年2月25日、114年4月2日、114年5月6日、114年8月5日、114年11月4日。